LEXПрактик


Налоговые споры, юристы по налогам

Юристы по налогам, налоговые споры

 

   

  Заместитель директора по правовым вопросам,

руководитель налоговой практики

Маркова Оксана Александровна

Квалифицированная помощь налогового юриста - оперативно, профессионально, конфиденциально.

Любому предпринимателю или руководителю фирмы рано или поздно потребуется качественная помощь налогового юриста. Самостоятельно разобраться с вопросами налогообложения достаточно сложно - только  юрист, имеющий судебный опыт в налоговых спорах, может правильно решить налоговую проблему, а также оптимизировать налогообложение, защитить ваши интересы в налоговом или судебном органе, сэкономив ваше время и денежные средства.

Оказываем профессиональную помощь - от налоговой консультации до защиты ваших интересов в суде:

  • консультации по налогам;
  • правовое сопровождение налоговых проверок;
  • оптимизация налогообложения;
  • подготовка возражений на акты налоговых проверок, обжалование решения налогового органа;
  • защита ваших интересов в суде.

 

Наши преимущества:

- Опыт работы с 2005 года в налоговом консультировании и судебной защите. Многолетняя практика наших юристов позволяет находить наиболее эффективное решение ваших проблем. Мы используем накопленную консультативную и судебную практику для успешного сотрудничества с нашими клиентами.

-  У нас работают  только высококвалифицированные штатные юристы по налогам.

Сотрудники юридического центра  "Эволюция" отлично знают налоговое законодательство и актуальную судебную практику.

- Индивидуальный подход к решению проблем клиентов, связанных с оказанием помощи в разрешении налоговых споров.

Мы внимательно изучаем ситуацию каждого клиента, оцениваем ее и честно сообщаем о перспективах дела. В своей работе гарантируем  оптимальное решение для каждого клиента, оперативную обратную связь и  высокое качество оказываемых услуг.

Ежедневно мы разбираемся в самых сложных ситуациях, связанных с налогообложением. Это позволяет нам оказывать высокопрофессиональную помощь по налоговым вопросам.

Подробнее о нашем центре в разделе "О компании".

 

Наши услуги:

- правовое сопровождение налоговых проверок

Налоговые проверки - одна из наиболее актуальных и зачастую неприятных процедур для компаний и индивидуальных предпринимателей.

Чтобы не допустить неправомерные действия в ходе такой проверки, вам надо иметь надежную юридическую поддержку.

Наши налоговые юристы обеспечат финансовую безопасность вашей компании и окажут помощь в налоговой проверке. Сотрудничая с нами, вы сведете к минимуму риски неблагоприятных последствий и привлечения к налоговой ответственности.

- оптимизация налогообложения

Воспользовавшись данной услугой в юридическом центре "Эволюция", вы получаете:

  1. поиск проблемных мест в налоговом учете предприятия;
  2. снижение сумм налогов и, как следствие, снижение пеней и штрафов;
  3. уменьшение потерь по отдельным сделкам;
  4. минимизация налоговых споров.

 

"Три года назад у нас была налоговая проверка, мы все знаем  сами, нам помощь не нужна!" - почему так больше не работает?

Сфера налогового администрирования непрерывно обновляется.

 Для успешной работы налоговому юристу необходимо постоянно отслеживать изменения налогового законодательства и судебной практики по налоговым спорам. Например, если совсем недавно налогоплательщики при налоговых проверках опасались в основном только за судьбу "входящего НДС", то сейчас принятие к налоговому учету налога на прибыль все чаще ставится налоговой службой под сомнение .

В последние годы налоговое администрирование идет по пути ужесточения требований к условиям применения налоговых вычетов по НДС и расходов по налогу на прибыль. В настоящее время не достаточно проявить должную осторожность и осмотрительность на стадии выбора контрагента. А тем более не имеет никакого смысла создавать видимость проявления должной осмотрительности путем формального получения выписки из ЕГРЮЛ и стандартного перечня документов.

Несмотря на то, что проявление должной осмотрительности в выборе контрагента не является гарантией отсутствия претензий налоговых органов, это не означает, что такой работе совсем не нужно уделять внимания. Наоборот, проверку контрагента неоюбходимо только усилить. В зависимости от специфики сделки может потреобоваться проверка контрагентов не только на общеизвестных сайтах Налог.ру, СБИС, Контур.Фокус, Партнер, но и проверка членства в саморегулируемых органиациях, обязательного страхования ответственности, наличие лицензий, достаточного штата сотрудников, пригодных для исполнения сделки помещений и инструмента, материалов и т.п.

Полная проверка по всем необходимым открытым базам данных и сбор полного пакета документов на практике является энергозатратным и затруднительным для большинства налогоплательщиков процессом. Провести полноценную проверку контрагента с учетом последних актуальных требований может исключительно практикующий налоговый юрист.

До недавнего времени споры, связанные с фирмами - однодневками касались в основном доначисления НДС, так как при реальности исполнения по сделке налоговый орган принимал расходы по налогу на прибыль по фактическим затратам или по рыночным ценам.

С введением ст. 54.1 НК РФ для учета расходов и применения вычетов по НДС стало уже недостаточно подтвердить реальность хозяйственных операций, теперь необходимо доказать, что исполнение сделки было осуществлено именно тем лицом, с которым заключен соответствующий договор. Поэтому налогоплательщику сейчас в первую очередь следует беспокоиться о том, сможет ли он в последствии доказать налоговому органу, что это именно его контрагент по договору был реальным исполнителем по сделке.

В начале 2021 г. с выходом письма ФНС России от 10.03.2021 г. № БВ-4-7/3060@ и определения Верховного суда от 19.05.2021 г. по делу А76-46624/2019 подход к признанию правомерности расходов по налогу на прибыль был еще более конкретизирован и ужесточен:

  • Если налогоплательщик проявил должную осмотрительность и осторожность при выборе контрагента и при совершении с ним сделок не знал и не мог знать о нарушениях, допущенных контрагентом, он вправе расчитывать на учет в расходах по налогу на прибыль своих фактическх затрат на основании имеющихся первичных документов по сделкам.
  • Если налогоплательщик не проявил должную осмотрительность при выборе контрагента, но при этом не знал, что работы вполняются другими лицами, а не спорным субподрядчиком, либо если установить фактического исполнителя невозможно, то налогоплательщик вправе учесть расходы по налогу на прибыль расчетным способом по рыночной цене или по цене аналогичных сделок самого налогоплательщика. Бремя доказывания соответствия цен по сделкам с проблемным контрагентом рыночным ценам возложено на налогоплательщика в отличие от ранее действующего подхода.
  • Если же налогоплательщику было известно о техническом характере фирм и о том, что работы выполнены фактически другим лицом/лицами (первое звено), а не спорным "техническим" субподрядчиком, и тем более, если налогоплательщик сам преследовал цель уменьшить свои налоговые обязанности за счет создания формального документооборота с участием "технических" компаний (т.е. сам привлек рабочих и сам с ними рассчитывался, а документы оформил через "технические" компании) - то либо налогоплательщик полностью раскрывает перед государством это "первое звено" и все документальные расчеты с ним, чтобы государство могло осуществить налогобложение лиц, фактически выполнивших работы (первое звено), тогда он имеет право учесть расходы в сумме фактически выплаченной первому звену.  

Если налогоплательщик не раскрыл "первое звено", то он не имеет права на учет расходов, даже если работы были реально выполнены третьими лицами и затраты были понесены реально (не доказано замкнутых схем расчетов).

"Раскрытие первого звена" заключается в том, чтобы сообщить весь список рабочих и предоставить ведомости и иные документы с их подписями о получении денег, чтобы иметь право учесть фактические расходы.


Обращайтесь по телефону +7 495 109 05 56, +7 926 99 88 120 или оставьте заявку любым удобным для вас способом (в разделе «Контакты» или «Заказ услуг»), и мы обговорим индивидуальные условия сотрудничества.


Константа Оптимум © 2006 LexПрактик